공모 투융자집합투자기구 전용계좌 재오픈[맥쿼리인프라]

안녕하세요 재테크집 짓기입니다:)
요즘 재테크에 열을 올리며 부스트업을 열심히 하고 있습니다.
종잣돈을 만든 후,
절세라는 부분에 힘을 많이 싣었었는데요
출자금, 연금계좌, ISA 등등

2022.10.09 - [▶기둥 4. 재산소득[목돈 굴리기]◀/이자소득[예적금]] - 비과세 통장 : 출자

비과세 통장 : 출자

 

2023.01.20 - [분류 전체 보기] - 연금저축보험 세액공제 VS 연금보험 비과세

연금저축보험 세액공제 VS 연금보험 비과세

2023.01.31 - [▶설계하기◀/1 책 1 실행] - 절세의 중요성

절세의 중요성

그중 하나인 공모 투융자집합투자기구 전용계좌가 있습니다. 

2023.02.09 - [▶기둥 4. 재산소득[목돈 굴리기]◀/배당소득[매매일지, 수익인증]] - 분리과세 절세계좌, [투융자집합투자기구] 맥쿼리 인프라

분리과세 절세계좌, [투융자집합투자기구] 맥쿼리 인프라

이번 5월은 종합소득세의 달이었습니다. 공모 투융자집합투자기구 전용계좌의 장점은

특정한 소득을 종합소득에 합산하지 않고 분리하여 과세하는 것.

소득세는 납세의무자의 소득을 종합하여 과세하는 종합과세를 원칙으로 하지만, 일부 특정한 소득금액은 정책적인 이유에서 종합과세표준에 합산하지 않고 분리되어 과세되는데 이를 분리과세라고 한다.

분리과세는 퇴직소득(退職所得)·산림소득(山林所得)·양도소득(讓渡所得) 등의 일정한 유형의 소득을 종합소득과 별도로 분류하여 과세하는 분류과세(동법 제14조)와는 구별된다.

분리과세의 대상이 되는 소득은 과세기간별로 합산하지 않고, 당해 소득이 지급될 때에 소득세를 원천징수함으로써 과세가 종결된다.

분리과세의 대상이 되는 소득으로는 일용근로자의 급여액, 원천징수하는 이자소득 및 배당소득과 직장공제회의 초과반환금, 법인(法人)으로 보는 단체 외의 단체 중 수익을 구성원에게 배분하지 않는 단체 중 단체명을 표기하여 금융거래를 하는 단체가 금융기관으로부터 받는 이자소득 및 배당소득, 조세특례제한법에 의하여 분리과세되는 복권당첨소득과 신용카드 등의 사용자에 대한 보상금 등(조세특례제한법 제92조), 비영업대금의 이익·일정한 주권상장법인(株券上場法人) 등의 대주주가 받는 배당소득·주권상장법인 등 외의 내국법인의 주주가 받는 배당소득이 아닌 그 밖의 이자소득과 배당소득으로서 거주자와 그 배우자의 당해 소득의 합계액이 2천만 원 이하인 경우, 연 300만 원 이하인 기타 소득, 연 1,200만 원 이하인 연금소득 등과(소득세법 제14조) 사회간접자본채권에 대한 이자소득(조세특례제한법 제29조) 등이다.

이를 각각 분리과세 이자소득(利子所得), 분리과세 배당소득(配當所得), 분리과세 연금소득(年金所得), 분리과세 기타소득(其他所得)으로 부른다.

분리과세 적용을 받기위한 조건이 필요한데요 

1. 2024년 12월 31일 전 가입분 

2. 1년 이상 

3. 납입한도 1억원 

 

2021년에 가입하였던 이 계좌는 맥쿼리인프라 매수전용으로 사용하고 있습니다. 

1억의 한도를 채울 만큼의 종잣돈은 아니지만, 

한 달에 몇 주씩 적금하자라는 마음으로 모으다 보니 

벌써 1,073주가 모였습니다. 

매년 2,8월 2번씩 배당금이 나오는데요 

1회에 418,470원씩 

1년 80여 만원의 현금흐름이 발생했고,

고금리 예금시대에 낮어진 때에 매수한지라 

시세차익도 덤으로 얻었습니다.

지금 당장 급하지 쓰지않을 종잣돈을 중장기 불리기용으로 추천드립니다 :)