[배당소득]SK리츠 , 제이알글로벌리츠 배당일 및 배당금

안녕하세요 재테크집짓기입니다. 

오늘도 신나는 배당 알림과 함께 힘차게 준비했습니다. 

부동산 시장이 치솟을 2021년에

절세 상품으로 나온 공모부동산투자 리츠 중 
제이알글로벌리츠와 SK리츠 배당 알림이었습니다. 

리츠 [Real Estate Investment Trusts]란 ?

 

주식발행을 통해 여러명의 투자자들에게서 자금을 모아 상업시설 등 대규모 부동산이나 부동산 관련 증권 등에 투자한 뒤 생긴 이익을 되돌려주는 투자회사입니다.

분기 말마다 부동산 실물을 총 자산의 70% 이상 매입해야 한다.

자본금의 10배까지 차입이 가능하다. 공모 리츠는 거래소에 상장해 주식처럼 거래할 수 있다.

소액 투자가 가능하며 부동산의 안전성과 주식의 환금성을 고루 갖추고 있다는 장점이 있다. 

 

 

2023.02.07 - [▶기둥4.재산소득[목돈굴리기]◀/배당소득[매매일지, 수익인증]] - 부동산소액투자,분리과세 [공모리츠 부동산펀드]

부동산소액투자,분리과세 [공모리츠 부동산펀드]

 

배당일

 

이번 분기 배당은 2024년 4월 12일 입니다. 

 

 

 

 

배당금

제이알글로벌리츠   4.78%   195원 

SK리츠 분기 2.29  91원  연7.28% (25원 특별배당)

 

 

제이알글로벌 리츠란? 

 

 

 

제이알글로벌리츠는 벨기에 '파이낸스타워'(Finance Tower)와 미국 '맨해튼빌딩'(497 7th Ave)에 투자하는 부동산투자회사다. 다양한 투자기구를 활용해 현지 자금을 조달하고 절세 효과를 극대화했다는 평가다. 제이알글로벌리츠가 직접 보유한 자산은 제이알26호리츠와 제이알28호리츠의 지분 100%다. 모리츠(제이알글로버리츠)는 자리츠(제이알26호·28호리츠)를 포함해 4~7개의 비히클을 거쳐 해외 부동산에 투자하고 있다. 각각의 자리츠가 현지 부동산법인 등을 통해 목적 부동산을 획득하는 방식이다. 자리츠 지분 확보를 위한 제이알글로벌리츠의 총투자비는 1조180억원이다. 자리츠 두 곳에 대한 출자금(9995억원)에 취득부대비용(179억원)과 예비비(6억원)를 포함한 금액이다. 제이알글로벌리츠는 자기자본 8280억원에 타인자본 1900억원을 더해 사업비를 마련했다.

제이알글로벌리츠는 뉴욕 오피스 자산 매입을 위해 총 7개의 투자기구를 활용했다. 일련의 투자구조를 거친 제이알글로벌리츠의 맨해튼빌딩 지분율은 49.9%, 의결권은 50%다. 자산에 대한 지배력을 50% 이상으로 유지하며 현지에서 발생하는 각종 세금을 최소화하기 위해 복잡한 투자구조를 활용했다. 우선 제이알글로벌리츠는 1893억원을 들여 제이알28호리츠 지분 100%를 확보했다. 제이알28호리츠는 2개의 매개회사를 통해 '미국 현지 리츠'(REIT, 489 7th KOR LLC) 지분(99.9%)을 확보했다. 현지 리츠에 대한 제이알28호리츠의 투자금은 총 1억4762만달러(한화 약1761억원)이다. 현지 리츠는 다시 현지 공동투자자와 함께 맨해튼빌딩 확보를 위한 합작법인(JV, 498/7 Owners LLC)에 투자했다. JV 지분 매입을 위한 현지 리츠의 투자금은 1억3972만달러(한화 약 1167억원)다. 합작법인은 중간자회사(498 7th MZI LLC)와 직접보유회사(498 7th LLC)를 거쳐 목적 부동산을 보유하고 있다. 합작법인은 맨해튼빌딩 투자에 총 6억8002만달러(한화 약 8114억원)를 사용했다. 리츠와 공동투자자의 출자금 외에도 4억달러(한화 약 4773억원) 규모 현지 대출을 조달해 사업비를 충당했다. 달러화 대출의 차주는 부동산의 직접보유회사인 498 7th LLC다. 직접보유회사는 메트라이프 리얼에스테이트 렌딩(Metlife Real Estate Lend LLC)과 4억달러 대출약정을 체결했다. 이자율은 연 3.75%, 대출 만기는 오는 2027년 5월이다. 제이알글로벌리츠의 뉴욕 오피스 투자구조에서 눈여겨볼 점은 미국 리츠의 활용이다. 제이알글로벌리츠는 현지 리츠 지분 99.9%를 보유하고 있다. 나머지 0.1%는 리츠 설립요건 충족을 위해 우선주 공모 방식으로 모집했다. 제이알글로벌리츠는 현지 리츠를 활용해 소득에 부과하는 세금 비용을 줄였다. 미국 연방세는 과세연도 과세대상소득의 90% 이상을 배당하는 리츠에 대해 배당금 상당액을 차감 과세한다. 현지 리츠가 제이알글로벌리츠와 우선주투자자에 과세소득 100%를 배당한다고 가정하면 실질적으로 발생하는 법인소득세는 없다. 이에 따라 현지 리츠는 뉴욕주 및 뉴욕시에서 징수하는 최소한의 세금만 납부하게 된다. ▲뉴욕시 소득세 ▲뉴욕주 프렌차이즈세금(Frenchise Tax, 사업 허가에 대한 세금) ▲메트로폴리탄세금(MTA, 교통 혼잡에 대한 세금) 등이다. 리츠의 맨해튼빌딩 지분(JV 지분) 매각 시점에도 세금 감면을 기대할 수 있다. 우선 자산 매각에서 발생하는 양도차익을 배당할 경우 연방세는 과세되지 않는다. 통상적으로 미국 부동산거래에서 발생하는 거래세는 매도자가 부담한다. 다만 리츠의 합작법인에 대한 지분은 비지배적 지분(50% 미만)으로 거래세도 발생하지 않는다. 투자은행(IB)업계 관계자는 "일반적으로 해외 자산에 투자할 때 현지에서 발생하는 세금을 절약하기 위해 다양한 투자기구를 활용한다"며 "세금 절약분이 투자기구 운용수수료를 상쇄할 수 있는 투자구조를 짜는 것이 운용사의 역량"이라고 설명했다.

제이알글로벌리츠 (jrglobalreit.com)

제이알글로벌리츠

 

SK리츠란?

 

SK리츠운용 주식회사는 SK주식회사가 100% 출자하여 설립한 SK리츠의 자산관리회사(AMC)이다.

상장을 통한 영속형 리츠라서 유가증권시장에 상장되어 있으며 종목코드는 395400이다.

국내 상장리츠 중 최초로 분기 배당이라는 방식을 채택하였다.

투자 자산은 SK서린빌딩.. SK 주유소 , SK U-타워, 종로타워

지배구조 2023년 4월 기준.

주주명 지분율  SK 42.99% / 새마을금고중앙회 8.50%/코람코자산운용 6.25% / 이지스자산운용 5.91%

SK리츠 (skreit.co.kr)

SK리츠